Requisitos necesarios para elaborar el presupuesto anual
Para realizar el presupuesto anual lo primero que se necesita es conocer la situación inicial de la empresa. Esto se logra haciendo el cálculo de activos y pasivos, ya que esto nos dirá exactamente cuáles son los ingresos con los que cuenta la empresa y cuáles son las deudas a las que debe hacer frente. Una vez que se conocen estos dos factores se pueden determinar los logros que se desean cumplir durante un año.
Las metas pueden ser muy diferentes para cada empresa, pero una vez establecidas se debe hacer la planeación de los pasos que permitan llegar a esos objetivos. Esta planeación debe estar bien definida pero siempre debe poderse cambiar en caso de que así se requiera. Finalmente, es recomendable que cada 3 o 4 meses se haga una revisión de las metas establecidas en el presupuesto anual y las que han sido cumplidas para revisar que el presupuesto esté funcionando o se hagan los cambios pertinentes.
¿Quiénes deben realizar un presupuesto anual?
El presupuesto anual puede y debería ser realizado por todas las empresas que quieran ver un crecimiento real. Aunque tradicionalmente las empresas de todos los tamaños han funcionado sin realizar este tipo de planeación de manera tan escrupulosa, siempre es recomendable cuando se quieren obtener algunas metas significativas a corto plazo.
Características del presupuesto anual
Flexibilidad. El presupuesto anual debe ser entendido como la guía que nos permite conocer lo que se espera de la empresa y cómo se piensa lograr, pero es necesario que se puedan hacer los cambios necesarios para que la empresa siga funcionando si se presentan detalles que no pueden ser controlados como una crisis.
Realista. El presupuesto anual debe ser realista, ya que de lo contrario las metas serían incumplidas y muy probablemente se perdería el interés.
Balance apropiado entre ingresos y egresos. Es probable que al hacer el presupuesto anual se encuentren algunos gastos que se pueden omitir, permitiendo un mayor ingreso. Pero es recomendable que no se corten todos estos gastos en un mismo momento, sino que se haga poco a poco para que la transición no sea tan radical.
El presupuesto anual, parte importante del plan de negocios
Mientras que el plan de negocios específica las metas que la empresa tiene para seguir funcionando y creciendo, el presupuesto anual específica el flujo de dinero en periodos más cortos. Esto permite que exista un mayor control del dinero y un mayor logro en cuanto a objetivos cumplidos. Por este motivo se puede entender que el presupuesto anual es la base económica del plan de negocios.